近日，騎士乳業(yè)（832786.BJ）發(fā)布公告稱(chēng)，因公司期貨投資虧損未及時(shí)披露，涉嫌信息披露違法違規，公司及董事長(cháng)等3名董監高人員被證監會(huì )立案調查。同日，公司及上述當事人收到證監會(huì )內蒙古監管局發(fā)出的《行政處罰事先告知書(shū)》。記者注意到，這并非騎士乳業(yè)首次觸碰信披“紅線(xiàn)”，此前公司曾因業(yè)績(jì)預告“變臉”被北交所通報批評。

期貨投資虧損超4000萬(wàn)元未及時(shí)披露

告知書(shū)顯示，2024年以來(lái)，騎士乳業(yè)開(kāi)展了豆粕、白糖、尿素等期貨交易業(yè)務(wù)。截至2024年1月17日，騎士乳業(yè)及其子公司共計8個(gè)期貨賬戶(hù)累計虧損金額達到902.46萬(wàn)元，占騎士乳業(yè)2022年度凈利潤的12.60%。公司期貨交易重大虧損狀態(tài)持續至2024年2月27日，累計虧損金額最高達到1751.37萬(wàn)元，占公司2022年度凈利潤的24.45%。

截至2024年7月18日，騎士乳業(yè)期貨賬戶(hù)累計虧損金額達到1294.55萬(wàn)元，占公司2023年度凈利潤的12.77%。公司期貨交易重大虧損狀態(tài)持續至2024年7月25日，累計虧損金額最高達到1294.55萬(wàn)元。

截至2024年8月13日，騎士乳業(yè)期貨賬戶(hù)累計虧損金額達到3873.36萬(wàn)元，占公司2023年度凈利潤的38.21%。公司期貨交易重大虧損狀態(tài)持續至2024年12月31日，累計虧損金額最高達到4167.88萬(wàn)元，占公司2023年度凈利潤的41.12%。

證監會(huì )內蒙古監管局指出，騎士乳業(yè)上述期貨交易重大虧損事項可能對公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，但騎士乳業(yè)未按規定及時(shí)履行信息披露義務(wù)。騎士乳業(yè)上述行為涉嫌違反證券法等相關(guān)規定，構成違法行為。

責任人方面，騎士乳業(yè)時(shí)任董事長(cháng)、總經(jīng)理黨涌濤決策組織公司開(kāi)展期貨交易業(yè)務(wù)，知悉騎士乳業(yè)期貨交易重大虧損，但未立即向董事會(huì )報告并敦促董秘組織臨時(shí)報告的披露工作；時(shí)任董事、財務(wù)總監王喜臨參與公司期貨交易業(yè)務(wù)，知悉騎士乳業(yè)期貨交易重大虧損，但未督促公司依法及時(shí)履行信息披露義務(wù)；時(shí)任董事、董事會(huì )秘書(shū)陳勇知悉公司從事期貨交易業(yè)務(wù)，但未持續對公司期貨交易風(fēng)險情況予以關(guān)注，未主動(dòng)了解可能對公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件并及時(shí)組織臨時(shí)報告的披露工作，三人均未勤勉盡責。

根據證券法及相關(guān)管理辦法，內蒙古監管局擬決定對騎士乳業(yè)責令改正，給予警告，并處以罰款200萬(wàn)元，對上述三人分別給予警告，并處以80萬(wàn)元至20萬(wàn)元不等罰款。

曾因業(yè)績(jì)預告“變臉”被通報批評

事實(shí)上，這并非騎士乳業(yè)首次觸碰信披“紅線(xiàn)”。4月22日，針對騎士乳業(yè)2024年度業(yè)績(jì)預告披露不準確且未能及時(shí)修正等問(wèn)題，北交所給予公司及黨涌濤、王喜臨通報批評的紀律處分，并記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案。

紀律處分決定書(shū)顯示，騎士乳業(yè)1月24日披露業(yè)績(jì)預告稱(chēng)，預計公司2024年歸屬于上市公司股東的凈利潤為650萬(wàn)元至840萬(wàn)元；2月28日，騎士乳業(yè)披露業(yè)績(jì)預告修正公告，將公司凈利潤下調至-870.16萬(wàn)元，相比預告金額區間下限的差異幅度達233.87%，且涉及盈虧性質(zhì)變化（由盈轉虧）。

公開(kāi)資料顯示，騎士乳業(yè)是一家全產(chǎn)業(yè)鏈乳制品綜合供應商，主要產(chǎn)品為生鮮乳、各類(lèi)奶制品、白砂糖及其副產(chǎn)品。中國蒙牛乳業(yè)有限公司是其第一大客戶(hù)，銷(xiāo)售占比超過(guò)三成。騎士乳業(yè)于2015年7月掛牌新三板，2023年10月登陸北交所，是北交所首家上市乳企。

上市當年，騎士乳業(yè)業(yè)績(jì)表現亮眼，實(shí)現營(yíng)業(yè)收入12.56億元，同比增長(cháng)32.55%；歸屬于上市公司股東的凈利潤9385.19萬(wàn)元，同比增長(cháng)31.03%，呈現營(yíng)收凈利“雙增長(cháng)”態(tài)勢。

2024年騎士乳業(yè)業(yè)績(jì)“變臉”，全年實(shí)現營(yíng)業(yè)收入微增至12.97億元，實(shí)現歸屬于上市公司股東的凈利潤為-769.51萬(wàn)元，同比大幅下降108.20%，這也是公司自?huà)炫菩氯逡詠?lái)的首次虧損。2025年第一季度，騎士乳業(yè)實(shí)現營(yíng)業(yè)收入3.70億元，同比增長(cháng)55.88%；歸屬于上市公司股東的凈利潤為1065.23萬(wàn)元，同比減少38.70%。

（實(shí)習生陳思甜對本文亦有貢獻）